俄乌战争对身份规划选择的影响

前言

俄乌战争持续动荡，中美关系及欧洲政治经济等多个领域为此受到大范围影响，正所谓牵一发而动全身，身份规划领域也受到波及。欧盟的黄金签证计划，投资入籍计划，包括免签条约政策也出现了一定的变数。

欧盟对于非欧盟公民经投资获得黄金签证或护照一直存在争议，因其可能带来安全风险、洗钱、逃税、恐怖主义和金融机构的透明度问题等等。各国陆续推出了对移民政策的收紧计划：

塞浦路斯在欧盟强烈抗议下于2020年关闭了备受争议的投资移民计划。

在俄乌战争爆发后，美国、英国、欧盟和加拿大发布联合声明“限制出售公民身份，防止让与俄罗斯政府有联系的俄罗斯人成为他们国家的公民后并进入金融系统”，并通过识别和冻结资产对俄罗斯和白俄罗斯实施金融制裁。

有黄金签证计划的国家和投资移民国家纷纷表示暂停收取俄罗斯和白俄罗斯的申请。

欧盟委员会 1 月12日提议部分暂停签证豁免协议，以减轻瓦努阿图投资者公民身份(“黄金护照”)计划带来的安全风险。欧盟理事会在2月25日发布《理事会关于部分暂停申请与瓦努阿图的短期签证豁免协议的决定》，如瓦努阿图公民所持护照系2015年5月以后签发，则不再享受免签入境申根区成员国的资格，只有获批申根签证才能入境。
全球局势动荡、疫情下出行受限、未来移民政策的不确定性等都引起了高净值客户对于身份规划的重视。已规划的高净值客户开始审视身份是否合适，而仍在规划身份中的客户对需求有了新的考量因素。以下我们通过案例分析来说明不同考量因素下应作出的身份规划选择。

考量因素一:企业的国际发展和资本流动

背景介绍：内地企业家为公司国际化发展寻求身份规划。

分析建议：对于内地企业家而言，未来企业的国际化发展和资本流动非常重要。香港背靠中国内地，有健全的法律体系、良好的税制、全球排名第三的金融中心、个人信息保护，语言文化、生活质量、国际旅行和营商环境都非常适合。特别是香港政府推出的的一系列吸引企业来港投资的政策获得了企业家的青睐。客户早期在香港设有公司，可以简单落地再加上实际运营作为境内外的业务桥梁，接轨国际。除了企业的国际化优势外，企业家个人和家族也多了一个适合财富和身份规划，居住和生活的地方。

考量因素二:自由出行和第二居民身份

背景介绍：俄乌战争爆发令高净值客户担心未来或因战争或其他因素导致其自身的居住和自由流动性受到限制。客户希望即使在战争、疫情、自然灾害等极端情况下，依然可以自由出行并且获得在需要时宜居的第二居民身份方案。

分析建议：部分岛国无需居住，在合理时间内通过符合政府要求的投资即可获得公民身份，让客户拥有了全球出行和自由流动性的后备之选。除了自由出行的身份之外，考虑到高净值客户难以满足长期的居住要求但又需要一个宜居的后备居所，葡萄牙是一个不错的选择。葡萄牙的移民监只需平均每年7天，获得葡萄牙居民卡可以自由进出26个申根国家，而在满足政府条件的情况下可以同步申请永居或者获得国籍。

考量因素三:税务筹划和全球流动性

背景介绍：80/90年代，部分高净值客户移居美国，在取得美籍后放弃了中国国籍。近年来，客户回到中国内地发展，持有工作签证及香港的居民签证。部分客户同时在新加坡也开展业务。

分析建议：从客户整体需求出发，对现有身份做系统的分析。考虑到中美关系，个人和企业未来的税务筹划，企业发展和重心，资本的流动性和安全性，自身的自由流动性后，建议其放弃美籍。在身份计划选项里，应包含短期和长期规划的配置方案，以达到有安全稳定的后备居民/国籍身份的目的。长期的配置方案可选择政治经济稳定的国家如马耳他和新加坡，增强在全球的自由流动性，弥补岛国身份的不确定性。从地域安全性角度考虑，客户企业本身在新加坡有业务，可以通过在新加坡设立办公室或者利用政府对家族办公室的税收激励计划获得工作签证。这样不仅可以多一个居民身份，也多一个适宜居住和资产保障的选择地。同时新加坡作为亚洲金融中心之一，以属地原则征税，其语言文化与香港相似。

总结

身份规划不是一个单项移民服务，而是站在客户视角将个人或家庭财富及生活等全方面纳入考量的咨询服务。除了专业度和职业操守，身份规划顾问需要拥有对国际时局的洞察力和敏锐性，对移民国家的政策充分了解以及和税务师、跨境律师长期协调的能力。

咨询过程中需要聆听客户需求，与客户反复沟通，评估分析每一个可选方案中身份规划的地区或国家的优劣势和实操性。另外也需要与跨境税务师和律师一起分析现有身份和取得第二身份的所在地的税务法律风险、申报义务，以及信托受益人身份改变前后的影响，从而给客户设计未来的中长远规划。最后，取得身份后的定期回顾也非常重要。

高净值客户涉猎面广博，大多数已实现财富自由，资本流动性强，子女就读于国际学校或者外国的寄宿学校，明白税务居民的概念并且已经有了税务筹划的基础，仅规划一个国籍和护照已不能满足客户的复杂需求。银行的背景调查对税务居民身份的定义要求严格，经合组织和欧盟对于有移民政策的国家给与关注并给出相应指引，因此更需要专业的顾问分析并规划一个可行的PLAN B或者PLAN C的身份。