2026年8月28日，厦门W·house枫裕家族会客厅，惠裕全球家族智库（FOTT）本年度第四期高端会员专属训练营——“跨境税务新规下家族信托落地治理与实操训练营”圆满结营。来自全国多个城市的家族办公室从业者、财富管理专业人士齐聚鹭岛，在一天的高强度学习中，完成了一场从“理解规则”到“判断架构”再到“形成筹划方案”的实操训练。
2026下半年，跨境财富管理的游戏规则正在被系统性重写。CRS 2.0持续推进全球信息自动交换，837号令收紧对外投资监管，15号公告与21号公告明确了离岸信托穿透征税的实体规则，841号令重塑出入境管理边界。三个月内五份重磅文件接连落地，覆盖了从“资金出去、资产存放、身份规划、财富传回”的全链条。
行业普遍面临从“理解规则”到“落地实操”的能力缺口，惠裕全球家族智库迅速推出本次训练营，旨在帮助从业者建立系统性应对框架。（路透：下一期训练营《看懂合肥，投懂十年——家族资本的硬科技入场券合肥产投模式深度研学营》将在安徽合肥举办，具体时间和议程，敬请关注下周惠裕公众号内容。）
01圆桌：信托监管收紧，从业者如何为客户“排雷”？
本次训练营导师阵容横跨税务师事务所、头部律所、境内外信托实务一线，覆盖税务筹划、法律合规、离岸信托治理、境内信托运营全链路。训练营活动安排别出心裁，以圆桌对话加上案例拆解，再加上专业的知识结构的补充作为一个完整知识体系。
早上训练营一开始，惠裕全球家族智库创始人范晓曼便与大成律师事务所合伙人齐晶晶、君晟咨询/君晟税务师事务所创始合伙人薛方晴、JLT Trust & One Plus创始人刘彦三位导师先展开了一场圆桌讨论，围绕近期发布的离岸信托税务新规，针对行业现状、客户困境、架构调整方向和客户应对策略等议题展开深度研讨。
圆桌讨论重点提到的一个问题是，7月24日发布的21号公告系国内首份针对居民个人离岸信托全生命周期的完整征税规则，正式补齐了《个人所得税法》全球征税原则下的征管空白。新规不设过渡期，采用“完全穿透”税制模式，直指信托架构核心。
学员及背后服务的高净值人士最关注的问题是，本次21号文新规要求存量信托90天内补税，2023年后装入资产及设立以来全周期收益均按20%税率补缴，申报最终节点为10月21日，逾期将产生高额滞纳金。
圆桌上，大家分享了行业实务中的种种典型现状，例如：当前香港主流信托公司人力已全部倾斜至存量客户算税申报，暂不受理终止申请，而盲目终止反而因按市值计税增加额外成本；客户层面困境突出，需补缴税款等等。
导师们指出：在合规前提下，短期应对上客户须优先完成申报登记锁定滞纳金豁免资格，再综合评估信托去留。离岸信托的税务递延功能已彻底失效，但资产隔离、家族传承等本源功能仍有效，境内信托迎来利好。架构重组须以税务合规为前提，税务师应尽早介入方案设计，同时需以家庭为单位做长期身份规划，短期小国护照方案反而埋下合规隐患。
此外，讨论中也提到一些趋势。政策趋势上弃籍税已现苗头，未来针对离岸架构的监管将持续完善，相关行政诉讼与跨境管辖争议将常态化。
圆桌金句：
「For tax planning 这件事情，离岸信托至少到此结束。」
「你可以不管它，你可以不理它，但是最终的后果是要你自己承担的。因为如果你过了这个约束期，比如说未来再通过各种形式，税务机关掌握了你的离岸信托的这个信息，他找到了你，那个时候你的滞纳金，一年 18.25%，五年就翻番了。」
「我们今天的焦虑本质上是学费，但这个学费只会交一段时间，之后就会成熟。」
主持人范晓曼对圆桌讨论进行总结，她表示：面对政策监管和税务新规，合规是底线，统筹是能力。作为高净值客户也好，家办和服务机构也好，应该从被动应对到主动管理，把不确定性变为确定性。在行业服务层面，家办须建立成熟合规的服务体系，先做客户全维度风险评估再匹配工具，同时打通垂直服务链条，通过训练营推动学员落地真实案例。
02四位一线导师，从法税双视角拆解实操命题
在圆桌论坛讨论结束之后，四位一线导师开始了为学员带来他们专业的实操授课。
大成律师事务所合伙人齐晶晶带来《家族架构税务优化与传承筹划实务——跨境信托争议解决》。他从21号公告核心条款解读入手，从“使用范围”、“设立环节”、“存续环节“、”终止环节”四个维度，分析了实务挑战并深度探讨信托存续的“去”与“留”抉择；同时剖析鲁南制药与许家印等典型案例，揭示跨境架构背后的法律风险与税务陷阱，并结合新规要求为现场学员提供家族财富架构合规重组的实操策略。齐晶晶强调，世界上有完美的合同签订，但是绝对没有任何一个完美合同的履行。主动合规，依法申报是保障资产安全与架构的唯一通路，唯有建立在合法合规的基础之上的信托架构，才能够实现真正的财富的一个安全传承。
JLT Trust & One Plus创始人刘彦以《离岸信托征税新法重磅解读》为题，系统梳理了离岸信托完整征税规则、申报流程与缴税方式，并提出存量信托分阶段处置方案及未来合规搭建的正确路径。他指出，21号公告的政策核心在于四大支柱：实质重于形式的完全穿透、全生命周期闭环征税、未分配收益当期课税、合理成本严格抵扣。短期来看，存量信托进入90天合规整改窗口期，纯税务筹划型需求将大幅萎缩，客户核心诉求回归资产隔离与家族传承本源；中长期而言，该规则形成“境内+离岸”两套完整信托个税规则，与OECD反避税框架对齐，显著提升了我国在全球税收治理中的话语权。
君晟咨询/君晟税务师事务所创始合伙人薛方晴，作为私人税务服务咨询专家，她从“税务监管新格局——从信息模糊到闭环监管”切入，深度解析CRS 2.0下的全球资产透明化新阶段、离岸信托个税规则，并为家办和客户提供可落地的税务应对框架。她强调，信托架构的调整并非简单的“拆”或“建”，而是在合规底线之上，结合家族长期传承目标、资产配置需求及税务成本，制定动态优化的架构方案，平衡风险与效益，确保家族财富的安全与传承。存量信托合规需遵循“盘点-测算-申报-缴纳”的闭环流程，严格把握2026 年10月22日的申报窗口期，确保税务合规与资产安全，避免因逾期产生滞纳金与合规风险。
中信信托渠道财富部业务副总经理陈賽立足境内视角，以《新形势下境内家族信托的价值重塑》为题展开分享。他从离岸信托监管的时代变局，典型离岸信托他山之玉介绍讲到境内家族信托政策发展，尤其是信托财产登记制度+养老/特需实践+在岸离岸金融探索。他剖析了武汉张某丽案、南通崔亦某案、聊城路某案等国内多起司法实践，指出信托财产独立性并非绝对的“避债港湾”，法院正日益坚持“实质重于形式”的审查原则。他还分享境内家族信托架构诊断五大维度：设立目的合法性、信托财产来源合规性、控制权配置独立性、信托文件与治理机制完备性，以及架构“空转”风险排查。
陈賽认为，跨境监管趋严的背景下，境内家族信托在资产隔离的司法确定性、税务合规透明度等方面正展现独特比较优势，关键在于架构必须经得起司法检验，而非仅仅停留在纸面。
03从碎片化应对到系统性筹划，实现“工具+资源”双落地
与传统培训不同，本次训练营把复杂的新规重新放回真实的家族场景中——从新规政策解读、税务穿透到信托安排，从实践案例、架构诊断到成本测算与方案优化。
这次闭门会上，导师们从学员通过惠裕观衔科技旗下的 I match 家族顾问服务协同平台提交的真实客户案例咨询里，挑了一个江浙一带典型离岸架构客户案例做了情景模拟——不是理论推演，而是直接把学员当时面对客户的真实处境搬进现场。
整个模拟拆解按“事实还原—风险锁定—解决路径—执行落地”四个环节走。
第一步是把客户资金出境全貌和既有备案情况做完整回溯，把散落信息串成链条；
第二步从跨境合规、境外税务、资产隔离、传承与婚姻五个维度交叉判断，重点看风险会不会从境外传导回境内公司，帮大家理解“单一瑕疵可能引发连锁问题”。
第三步开始给方案，按“先定性再定量、排优先级出路线图”的思路，搭分阶段可执行的重组框架，涉及身份调整、架构拆分和资产隔离三层安排；
第四步落到交付管理，由外部律师、税务专家和客户内部团队组成项目组按固定节奏推进，周期约一年，核心考验家办统筹资源、推动决策直到落地的能力。
这种形式的本质，是把学员自己的实战案例变成教学素材，让所有人不是“听一个别人的故事”，而是跟着走一遍决策流程——对家办从业者来说，这是最接近实战的训练方式，也是最能检验综合服务能力的演练。
学员收获的是一套可真正用于实战的跨境传承判断框架：对新规穿透机制的系统性理解、可复用的架构评估工具，以及与同行深度交流拓展服务方案选择空间的宝贵机会。
训练营最后，惠裕全球家族智库创始人范晓曼进行了总结。她指出，合规才是最好的传承。未来的高净值客户会更依赖家办，因为家办像是一个大脑，就是客户财富管理的掌舵手。传统多家办过往依托私行体系、以产品分销拿佣金的模式已不可持续，客户信任流失与合规风险高企倒逼行业转型。新的商业模式要求家办转向以买方立场为核心，收取事务咨询费、资产共管管理费的长期服务模式，构建全栈服务能力。家办从业者既需要具备宏观战略视野，也需要掌握微观执行工具。
04学员反馈：带着问题来，拿着方案走
训练营尾声的互动环节，学员们围绕各自服务的高净值客户真实案例展开讨论，导师逐一给予针对性建议。
多位学员在课后反馈中提到了同一个感受——碎片化的焦虑被系统性的框架取代了。“带着问题来，拿着方案走”成为多位学员的共同评价；课后，也有学员现场匿名化的现实客户需求，请惠裕和导师“会诊”。
本期训练营学员反馈:
“来之前我手上正有一个客户在纠结离岸信托要不要拆，听了导师们的案例拆解和新规解读，心里一下子有底了。”一位来自深圳的家办从业者感叹。
“以前客户一问‘信托还安全吗’我就发怵，现在至少知道从哪里切入、问什么问题。”一位来自福建的家族办公室负责人说。
“这种闭门、小范围、能直接对话导师的形式太稀缺了。在外面听一天大课，不如在这里拿着真实案例让导师拆半小时。”一位来自浙江的学员表示。
围绕会员能力提升，惠裕全球家族智库iMatch平台构建三层赋能体系：
第一层是工具支持。通过客户评估问卷、服务工具包等标准化工具，帮助会员提高服务效率。
第二层是专家协同。平台连接不同领域专家资源，为会员面对复杂案例时提供专业支持。
第三层是持续共创。通过案例分享、行业交流等方式，推动会员之间形成经验共享和资源协同。
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